Modelo financiero: qué es y qué tipos existen

En el mundo de las finanzas existen un sinfín de herramientas y recursos para gestionar el día a día de las empresas y uno de ellos es el modelo financiero, una fórmula que se utiliza para plasmar la realidad financiera de una compañía. ¿Quieres saber con más detalle en qué consiste y los tipos que más se utilizan en el sector? 

Las finanzas se empezaron a definir como ciencia en torno a los años 50 del siglo XX, más de 70 años de historia, teoría y práctica, que han dado formulaciones tan importantes como el modelo financiero, una herramienta sobre la que ponemos el foco en este artículo. ¿Qué es un modelo financiero exactamente? ¿Para qué sirven? ¿Qué tipos de modelos financieros se utilizan en el sector de la economía y la dirección y administración de empresas y organizaciones?

¿Qué es un modelo financiero?

La primera cuestión es evidente: ¿a qué nos referimos al hacer referencia a modelo financiero? ¿Qué es? Se trata de un recurso utilizado en el mundo de la economía y en las finanzas que engloba un conjunto de operaciones y ecuaciones matemáticas, de estadísticas y datos que se toman para llevar a cabo predicciones del comportamiento financiero de un negocio, de posibles inversiones o de otro tipo de operaciones de índole económica.

Varios aspectos clave para especificar mejor qué es un modelo financiero: 

• Herramienta que se utiliza en el mundo de la economía y la administración de empresas y organizaciones.
• Reúne diversas variables financieras, datos, operaciones y otros recursos matemáticos para su posterior análisis.
• Permite a los profesionales realizar predicciones a futuro del comportamiento que tendrá una compañía en el ámbito económico.

¿Para qué sirve un modelo financiero?

¿Y qué tipo de evaluaciones se podrían llevar a cabo utilizando este recurso? ¿Para qué sirve un modelo financiero? 

1. Permite generar una visión global del estado financiero de una compañía. 
2. Se analizan diferentes variables que pueden tomarse en perspectiva con datos del pasado y lo que se prevé a futuro, en relación a los activos, pasivos, facturación, liquidez, inversiones, etc. 
3. Facilita la toma de decisiones. Del análisis exhaustivo de aspectos como los anteriores y de otros aspectos, se planifican ciertas estrategias y se ponen en marcha determinadas acciones. 

Los modelos financieros que se utilizan son recursos para todo tipo de compañías, tanto pymes como medianas y grandes firmas. Han de ejecutarlos profesionales debidamente formados en el ámbito económico y de estos y otros temas clave se tratan en EAE Barcelona en formaciones tan específicas y completas como el Máster en Finanzas y el Máster en Dirección Financiera. 

¿Cómo se hace un modelo financiero?

Tanto en un programa formativo como en otro los alumnos conocerán en profundidad aspectos clave como la forma en la que se lleva a cabo un modelo financiero. Varios aspectos clave que definen el proceso: 

1. Existen programas específicos para hacer modelos financieros en economía.
2. La herramienta fundamental es la hoja de cálculo, para recoger el flujo de gastos e ingresos, inversiones, previsiones de cuenta de resultados, entre otros datos.
3. Se incluye información tanto presente como pasada, un histórico que recopila los datos económicos que podrían definir el devenir de la empresa para poder contar con gráficas e información visual que facilite la comunicación de resultados. 
4. Se recopilan numerosos inputs y outputs para después poder trazar un mapa de la salud financiera de la empresa sobre la que se lleva a cabo el modelo financiero en cuestión.

Este recurso se ejecuta en los departamentos de finanzas y administración económica de todo tipo de negocios y compañías. A tener en cuenta especialmente que facilita la toma de decisiones y la puesta en marcha de estrategias corporativas. Suele ser la base para acciones que requieren de una buena salud financiera al igual que para recalcular planes de negocio en casos de crisis económica en una corporación.

Tipos de modelos financiero

Actualmente se encuentran varios tipos de modelos financieros. Los más utilizados en economía son los siguientes: 

• Modelo de valoración: utilizados para determinar el valor que tiene un negocio o una inversión, cuando se están planteando opciones para invertir recursos. 
• Modelo de proyección de estados financieros: probablemente el más utilizado. Esta fórmula es la que se usa para predecir la salud de las finanzas de una empresa concreta a futuro, a corto, medio y largo plazo. Se tienen en cuenta ingresos, gastos y se calcula la rentabilidad, entre otros factores.
• Modelo de simulación: otra herramienta estrella en economía. Este es especialmente interesante porque facilita la realización de simulaciones que se ajustan notablemente a la realidad que se daría en determinadas situaciones. El objetivo es predecir el comportamiento empresarial en relación a determinadas acciones que se pretenden dar con una empresa o bien si se quieren realizar inversiones. 
• Modelo para analizar la sensibilidad: en este caso se trata de una evaluación que permita prever el comportamiento financiero de una compañía/inversión en relación a futuros escenarios que es posible que pudieran darse.
• Modelo de asignación de activos: este es el modelo usado para saber qué activos se han de asignar a un proyecto/inversión para maximizar el retorno y que los riesgos sean mínimos. 

Una vez planteadas las claves de lo que es un modelo financiero, aspectos importantes a la hora de elaborarlo y los diferentes tipos que existen en el mercado, es relevante hacer hincapié en que esta es una herramienta que han de utilizar profesionales del mundo de la economía. Las personas que lleven a cabo estas fórmulas han de reunir tanto conocimientos técnicos, que se adquieren en programas formativos específicos, como una serie de habilidades importantes. Entre estas destaca el pensamiento crítico, pues se llevan a cabo análisis complejos y que requieren de capacidad analítica, y buenas cualidades para la comunicación, pues suelen requerirse presentaciones a los equipos para reflejar los resultados obtenidos y así tomar decisiones al efecto. 

Los modelos financieros son uno de los recursos indispensables para la toma de decisiones estratégicas en compañías y organizaciones. Se utilizan como herramienta determinante a la hora de plantear un plan financiero empresarial.